Звіт "Cash Flow" (кеш-фло). Які дані містить і чим корисний інвестору?
Звіт про рух грошових коштів ("Cash Flow") показує грошові надходження і виплати, пов'язані з основними статтями доходів і витрат. Звіт відображає плановане кількісне вираження грошей, наявних у розпорядженні організації в конкретний момент часу - "вільний резерв".
Кеш-фло складається з трьох основних розділів:
- операційна діяльність - грошові потоки, що виникають, як правило, основний, приносить дохід, діяльності компанії;
- інвестиційна діяльність - витрати на ресурси, призначені для генерування майбутнього прибутку.
- фінансова діяльність - грошові потоки, пов'язані з формуванням капіталу компанії
| Показник | Січень 2017 | Лютий 2017 |
| Надходження від продажу | 441 181,36 | |
| Виробничі витрати | 153 758,63 | 195 108,49 |
| Витрати збуту | 36 577,20 | 37 459,21 |
| Накладні витрати | 24 674,12 | 28 974,16 |
| Сумарні витрати | 215 009,95 | 261 541,86 |
| Податки | 3 584,57 | 3 671,00 |
| Кеш-фло від операційної діяльності | -218 594,51 | 175 968,49 |
| Витрати на придбання активів | 1 766 339,29 | |
| Кеш-фло від інвестиційної діяльності | -1 766 339,29 | |
| Позики | 2 062 283,29 | |
| Виплати в погашення позик | 111 454,55 | |
| Виплати відсотків за позиками | ||
| Кеш-фло від фінансової діяльності | -111 454,55 | |
| Баланс готівки на початок періоду | 77 349,49 | |
| Баланс готівки на кінець періоду | 77 349,49 | 141 863,43 |
Таблиця 1. Кеш-фло проекту, приклад
Важным показателем "Cash Flow" является последняя строка отчета из Таблицы 1. Фактически положительный баланс наличности свидетельствует о достаточности финансовых средств проекта на реализацию планового сценария, заложенного в расчетах, в определенный период времени. Отрицательный - говорит о необходимости в изменении плановых поступлений проекта (их увеличении) или уменьшении расходов. Из опыта практических реализаций проекта можно обратиться к варианту отсрочки платежей подрядчикам или государственным органам до момента плановых поступлений, тем самым сгладив отрицательную "дыру" бюджета.
Грант "єРобота" продовжено! Унікальна можливість отримати безкоштовний "пряник" від державиПро що треба знати, які "підводні камені" містить шаблон для завантаження в "ДІЮ", як бути не тільки впевненим в результатах співбесіді в МінЕкономіки, Фонді Зайнятості або МінАгроПолітики, а й відповідати на запитання таким чином, щоб бути "зіркою" ... Відповіді на ці питання і трохи більше про грант з урахуванням власного досвіду - читайте тут!Грант "єРобота" продовжено! Унікальна можливість отримати безкоштовний "пряник" від держави
Техніко-економічне обґрунтування (ТЕО). З чого складається ? Структура ТЕОСтруктура ТЕО залежить від мети його написання - для отримання кредиту, залучення інвестора, попередньої оцінки інвестиційного проекту, внутрішньофірмового планування. Найбільш ретельної, складною і професійної є структура, визначена стандартом UNIDOТехніко-економічне обґрунтування (ТЕО). З чого складається ? Структура ТЕО
